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Tre difesa

Breve introduzione

Power Systems

La prima linea di difesa: la rapida rimozione dei dispositivi di protezione componenti difettosi, il modo più diretto ed efficace per assicurare che il sistema di potere stabilità transitoria; seconda linea di difesa: il sistema di controllo della stabilità e macchina di taglio, eliminazione del carico e di altre misure per garantire che, in caso di una grande perturbazione stabilità del case sistema di potere; terza linea di difesa: quando la stabilità del sistema di alimentazione attraverso più errori gravi distrutto, basandosi passo scissione scissione della rete periferica-passo per frequenza e dispositivo di controllo della tensione per mantenere una soluzione d'emergenza equilibrio di potenza nelle due parti della griglia dopo colonna per prevenire l'incidente e prevenire blackout.DL 755-2001 linee di stabilità del sistema di alimentazione

Sviluppo

Nel 1997, la Banca popolare cinese ha emesso il "rafforzamento del controllo interno delle istituzioni finanziarie principi guida" (in seguito denominato "principi guida") [1], impone alle istituzioni finanziarie di istituire un sistema di controllo interno del suono, la creazione di tre monitoraggio progressione sequenziale di difesa: che Offerte di lavoro settore posizioni di prima linea di supervisione controlli e servizi di vigilanza monitoraggio difesa a tre. Nel 2002, i "principi guida" per essere aboliti. Dopo la Banca del Popolo, la Cina Banking Regulatory Commission e poi i documenti normativi non sono "tre linee di difesa" essere specificati.

Dopo il 2001, la Commissione [2], il SAC [3] e la China Insurance Regulatory Commission [4] ha pubblicato documenti normativi, avanzato richieste specifiche di controllo interno e di gestione dei rischi dal punto di vista l'impostazione "tre linee di difesa". In particolare, i regolamenti della Commissione e dei "principi guida" delle stesse idee vengono impostate dal punto di vista della difesa del controllo interno; SASAC e la China Insurance Regulatory Commission è una richiesta specifica "tre linee di difesa" indicati da una prospettiva di gestione del rischio. Va notato che la CSRC, CIRC e regolamenti non si applicano ai SASAC banche commerciali, e la Cina Insurance Regulatory Commission, le disposizioni della SAC e c'è una grande differenza tra pratiche bancarie commerciali tradizionali e il modello di gestione organizzativa. Nel 2008, il Ministero delle Finanze, la Cina Banking Regulatory Commission ed altri cinque ministeri congiuntamente rilasciato le "norme di controllo interno" (di seguito le "norme fondamentali") [5], anche se non espressamente citato "tre linee di difesa" requisito, ma come impostazioni di banca commerciale " tre linee di difesa "per fornire nuove idee e linee guida.

Prevenzione e controllo degli oggetti

Nel frattempo, la "tre linee di difesa" obiettivo di prevenzione maggiore, ha anche sperimentato un "caso di difesa" per "anti-rischio" per "anti-bias" nell'evoluzione di due più grandi. I primi anni 1990, il sistema finanziario della Cina frequenti casi, "debiti triangolari", i pericoli fatture false alluvione ordine finanziario, l'impatto della stabilità finanziaria. Per controllare l'alta incidenza di casi la situazione, la PBOC ha emesso "principi guida" proposto l'istituzione di "tre linee di difesa" requisiti, il suo scopo principale è quello di prevenire e controllare i casi. Con lo sviluppo della teoria e della pratica della gestione del rischio, prevenzione e controllo degli oggetti evoluti dal "anti-case" come "anti-rischio". Dopo il "norme fondamentali" introduzione del controllo interno è stata elevata l'altezza della strategia nazionale, che riflette i cinque ministeri di attenzione al controllo interno e profondo consenso. Il controllo interno, le "tre linee di difesa" volti a attività di gestione deviazione di prevenzione e controllo e fissare obiettivi. Naturalmente, il rischio di bias è coerente con la ratio. Pertanto, possiamo dire che tre linee di difesa delle banche commerciali, "l'oggetto è la prevenzione e il controllo delle attività di funzionamento e di gestione deviato dalla destinazione stabilita, in particolare, i vari deviazione tolleranza al rischio, questo scostamento tra cui il rischio restrittivo, comprese le pratiche di corruzione e casi. Questa è l'essenza del requisito di "standard di base".

Necessità

Attualmente, le banche commerciali come impostare "tre linee di difesa", con assenza di prescrizioni normative chiare. Tuttavia, il funzionamento e la gestione delle attività si discostano dagli obiettivi fissati e le deviazioni sempre lì, ovunque, non solo può rappresentare un rischio, le perdite possono anche portare a procedimenti penali, anche portare al fallimento delle banche commerciali. Inoltre, cambiamenti della situazione economica e finanziaria, la gestione del rischio delle banche commerciali sempre più complesso e diversificato, la prevenzione e il controllo dei casi di aumento della pressione. Impostare difesa controllo interno è diventata una banca commerciale al raggiungimento degli obiettivi aziendali e oggettiva necessità di rafforzare la gestione interna, il suo scopo è quello di garantire che il funzionamento e la gestione secondo i piani e correggere una serie di importanti deviazioni, prevenzione e controllo del rischio, per frenare le frodi, per evitare casi.

In pratica, le banche commerciali basate su tre diversa comprensione della difesa, impostare una difesa diversa. Grazie alla razionale allocazione di risorse limitate è il tema eterno della corporate governance, controlli interni, l'impostazione "difesa" deve essere valutato rispetto al costo di implementazione e dei benefici attesi. Nella gestione delle banche commerciali, la deviazione di frequenza che collega ad alto rischio dovrebbe essere fissato contro la grande difesa dove. Gestione e controllo delle banche commerciali di tutto il business espansi, quindi, credo che solo il processo di business dal punto di vista delle banche commerciali ha istituito "tre linee di difesa" può essere più efficace di prevenzione e gestione del rischio esiste bias.

Funzione

Secondo i processi di business, le banche commerciali dovrebbero impostare la seguente "tre linee di difesa":

Una difesa

Se le disposizioni delle autorità di regolamentazione, o le pratiche di gestione delle banche commerciali, sia direttamente per le operazioni di business, fornendo prodotti e servizi per i clienti nelle posizioni di prima linea, come controllo interno meccanismo all'avanguardia della prima "linea di difesa". Attraverso la costituzione di organizzazioni di categoria in diverse posizioni adempiere i loro doveri, il meccanismo di funzionamento di contenimento reciproco, formata da un "self-restraint" e "separazione dei compiti incompatibili" polarizzazione operazioni di controllo "prima linea di difesa." Ad esempio, "documenti contabili, a controlli rigorosi" contro e personale aziendale deve seguire l'azione ", l'authority control affari importanti" principio di funzionamento.

Due difesa

A causa della presenza di un'agenzia di informazione asimmetrica, "una difesa" autocontrollo e vincoli di lavoro possono variare insider collusione e formalità. A tal fine, le banche commerciali hanno istituito interno "seconda linea di difesa." Vari dipartimenti funzionali di "autolimitazione" e "supervisione due diligence" controllati seconda linea di difesa banche commerciali ".

Concetto di "Due supervisione diligence" è stato proposto dalla Banca agricola, in pratica, è dipartimenti funzionali a tutti i livelli, secondo la ripartizione delle competenze, funzioni allo stesso livello e di livello inferiore attività di gestione controparti relative al controllo, ispezione, controllo e gestione correttiva pratiche . In particolare, il lavoro effettivo dei vari dipartimenti e gli obiettivi di questa sezione e dei servizi competenti della linea allo stesso livello, i piani, le norme, l'analisi comparativa e prendere misure volte a correggere le attività di gestione deviazione al fine di raggiungere obiettivi di sviluppo. La supervisione è il secondo principale difesa strada due diligence.

Tre difesa

Poiché le banche commerciali hanno attività diversificate e caratteristiche del sistema livello organizzativo, interessi diversi di tutti i rami, esistono reparti, sono più vulnerabili a causa dell'egoismo fa attività di gestione si discostano dagli obiettivi strategici e gli obiettivi del problema generale. Pertanto, la necessità di funzioni di auto-disciplina e di vigilanza diligenza di vigilanza.

In primo luogo, secondo il "norme fondamentali" stabilite reparti interni di gestione per coordinare l'istituzione di controlli interni e attuazione di agenzie specializzate per coordinare, promuovere e monitorare le prestazioni di responsabilità di sorveglianza di due diligence dei vari reparti funzionali come organizzazione. In secondo luogo, il servizio di controllo interno degli organi interni come banca commerciale, in conformità con la "base" i requisiti, la supervisione e il controllo dell'efficacia dei controlli interni per consentire al Consiglio della Banca di Amministrazione e senior management di cogliere la situazione generale dei controlli interni e delle aree ad alto rischio ; trovato significative carenze di controllo interno alla scheda e il suo comitato di audit, che riferisca direttamente al consiglio delle autorità di vigilanza. In terzo luogo, i dipartimenti di supervisione a tutti i livelli delle organizzazioni e del personale del sistema, l'autodisciplina, la performance e l'efficacia del controllo di attuazione dello spettacolo; Dipartimento della Difesa per indagare sui casi penali. Dipartimenti per raggiungere l'oltre la prima linea di difesa e la seconda linea di difesa dopo la supervisione, compiti di controllo. In questo senso, può essere coordinato di sorveglianza, e poi sovrintendere alla funzione di internal audit dei servizi di controllo interno, insieme con il dipartimento di monitoraggio, dipartimento di sicurezza per eseguire la post-vigilanza, come il controllo del processo commerciale bancario "terza linea di difesa."

Tre linee di banche commerciali della difesa ", come il sistema dell'organizzazione dei controlli interni volti a correggere le deviazioni, prevenzione e controllo dei rischi. Le banche commerciali dovrebbero Everlasting, ha richiesto un lungo periodo, considerando i benefici ei costi attesi del periodo corrente, intenzionale, incentrato impostare la difesa interna. Nel frattempo, il controllo interno è un processo, il ruolo dei processi di business ", tre linee di difesa" non sono isolati gli uni dagli altri impostazione reciprocamente alternativo, ma il sistema complementare e sinergico. I processi aziendali devono giocare tre sistemi di difesa insieme per formare una serie di misure di meccanismi di correzione di errore di protezione, al fine di controllare efficacemente il rischio di bias e quindi rafforzare la gestione, migliorare l'efficienza operativa.


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